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銀行從業資格考試《風險管理》知識點:內部流程

來源: 關鍵詞:一級建造師 瀏覽量:

  商業銀行對其面臨的各項操作風險進行正確分類,是建立有效的操作風險識別、評估、監測和控制體系的重要基礎。根據操作風險的定義,商業銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別分類。
  2.內部流程
  內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善,或者沒有被嚴格執行而造成的損失,主要包括財務/會計錯誤、文件/合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控/報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面(見表)。
內部流程因素示例:

流程缺失 ● 缺乏必要的流程
流程設計不完善 ● 設計不完善的流程
流程無效 ● 依賴手工錄入
  ● 管理信息不準確
  ● 管理信息不及時
  ● 未保留相應文件
  ● 流程中斷
  ● 項目和主動變更的增加或集中
  ● 項目未達到特定目標
  ● 項目資金不足
  ● 流程發生沖突
 。1)財務/會計錯誤
  財務/會計錯誤是指商業銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤。
 。2)文件/合同缺陷
  文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵,是指各類文件檔案的制定、管理不善。
 。3)產品設計缺陷
  產品設計缺陷是指商業銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題(見表)
產品設計缺陷示例:
產品瑕疵 ● 產品缺陷(未經許可等)
● 模型錯誤
客戶選擇、業務推介和風險暴露 ● 未按規定審查客戶信用
● 對客戶超風險限額
  產品創新是商業銀行市場競爭的主要手段,新產品開發更加快速、限制條件更加寬松、辦理流程更加簡便,雖然有助于吸引更多客戶資源,但內部控制流程的缺失、產品設計不合理或風險管理技術/能力不到位,則很容易導致風險損失。
 。4)錯誤監控/報告
  錯誤監控/報告是指商業銀行監控/報告流程不明確、混亂,負責監控/報告的部門職責不清晰,相關數據/信息不全面、不及時、不準確,未履行必要的匯報義務或對外部匯報不準確(造成損失)。
 。5)結算/支付錯誤
  結算/支付錯誤是指商業銀行結算支付系統失靈或延遲(如現金未及時送達營業網點或交易對方等)。
 。6)交易/定價錯誤
  交易/定價錯誤是指在交易過程中,因未遵循操作規定導致交易和定價出現錯誤(見表)。
交易/定價錯誤示例:
交易認定、執行和維護 ● 錯誤傳達信息
● 數據錄入、維護或登載錯誤
● 超過最后期限或未履行義務
● 模型/系統誤操作
● 財務處理錯誤/交易歸屬錯誤
● 其他任務履行失誤
● 交割失誤
● 擔保品管理失效
● 交易相關數據維護
交易對手 ● 與同業交易處理不當
● 與同業交易對手方的爭議
 
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